银行承兑汇票和商业承兑汇票的核心区别在于承兑人不同，由此衍生出信用等级、风险、流通性等一系列差异，具体对比如下：
对比维度 银行承兑汇票（银票） 商业承兑汇票（商票）
承兑主体 商业银行（具备支付资质的金融机构） 企业法人（通常为实力较强的企业）
信用背书 银行信用，信用等级 企业信用，信用等级取决于承兑企业的经营和偿债能力
兑付风险 极低，银行到期无条件兑付，几乎无违约风险 较高，若承兑企业经营不善、资金链断裂，可能出现拒付
保证金要求 企业开具时需缴纳一定比例保证金（30% - ），剩余部分可占用银行授信 无需缴纳保证金，仅需企业自身信用背书
手续费成本 相对较高，按票面金额的固定比例收取（如万分之五） 相对较低，手续费标准通常低于银票
流通性 强，市场接受度高，可轻松背书转让或贴现 弱，仅在熟悉承兑企业信用的合作方之间流通，贴现难度大
适用场景 大额跨企业贸易结算、陌生合作方交易、中小企业融资贴现 关联企业结算、长期稳定合作伙伴交易、集团内部资金调拨
贴现难度与成本 贴现容易，贴现利率通常较低 贴现困难，多数银行不受理或收取较高贴现利率
简单总结：银票是 “银行兜底” 的票据，稳健；商票是 “企业兜底” 的票据，灵活但依赖企业信用。